【强积金MPF】善用这款扣税产品 做「拆弹专家」
打工一族每年最怕见到的，莫过于「绿色炸弹」（个人报税表）。当然，大家都想成为「拆弹专家」，但香港税制相对简单，可以「拆」的地方不多，所以于2019/20课税年新增的三个可扣税项目，即是强积金可扣税自愿性供款(TVC)、合资格延期年金 (QDAP) 及自愿医保计划 (VHIS)，俗称「扣税三宝」，便成为了打工仔的「扣税恩物」。即使你不是「拆弹专家」，只要善用扣税三宝，就既能达致保障和储蓄的目的，也能收到扣税的成效。
最多悭税$10,200 与年金共享扣税额
以强积金可扣税自愿性供款及合资格延期年金为例，每个课税年度两者合共可享6万港元的扣除上限，如果以最高的税阶17% (应课税入息达200,000港元以上) 计算，就可悭税高达10,200港元 (60,000港元 x 17%)。
由于这两种扣税产品是共享6万港元的扣除限额，所以笔者不时收到以下问题：
到底强积金可扣税自愿性供款相对上有什麽优势？以下为归纳的五大重点：
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简单易明：
强积金可扣税自愿性供款的基础，就是每个打工仔每月都需要作出供款的强积金计划，所以产品本质都算是大众所熟识，而且简单易明。
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标准化：
因为强积金可扣税自愿性供款是强积金计划的其中一种供款方式，受积金局严格的规管，亦受相关法例所限制，例如提取及转移等安排均是一致。因此，各大强积金供应商的产品结构基本上是一样；这是使强积金成员就基金回报、收费和服务更容易作出比较。
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可调动性：
帐户持有人即使在某一间的强积金供应商开设可扣税自愿性供款帐户，亦可按个人意愿，随时将全数帐户结馀转移至其他强积金供应商的可扣税自愿性供款帐户。
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平均成本法：
和一般的强积金供款一样，强积金可扣税自愿性供款是投资于基金，只要通过定时、定额的供款，加上长线的投资，以平均成本法便可减低市场风险，缓和短期市场波动对投资的影响。
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灵活性：
可扣税自愿性供款有极大的灵活性。帐户持有人可随时更改供款金额，亦可以选择一笔过供款或分期供款；即使帐户持有人增加、减少、停止供款，或之后再重新供款，亦不会受到任何限制。
所有金融产品有利，亦有弊。对年青人而言，强积金可扣税自愿性供款的提取期相对较长。除了符合法例订明的特定情况（如永久性地离开香港、罹患末期疾病等情况），帐户持有人必须于65岁时方可提取供款。
此外，投资基金涉及风险。提取强积金可扣税自愿性供款时，亦可能受投资环境的影响，而有所损失。因此，如果相关计划有提供保证回报的保证基金，便能为帐户持有人带来多一份的投资保障。
大家必须明白金融产品没有最好，只有最合适。当选择扣税产品时，建议因应自己个人的目标、需要和财政状况作考虑。最后，如果大家还为强积金可扣税自愿性供款和合资格延期年金二选其一而烦恼，也可以想想Why not both? 大家亦不要被那6万港元的扣除额限制了自己的储蓄。说到底，大家除了悭税以外，也要关注退休储蓄计划的重要！
撰文 : 谢志雄 Alvin 万通保险退休金及僱员福利部主管
转载 : HKET - 保险DNA
